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問(wèn)題已解決
你好老師，2021年12月有一筆暫估成本（有合同）做的分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款14萬(wàn)。2022年未收到發(fā)票也沒(méi)有匯算調(diào)增，現(xiàn)在2023年我可不可做了沖掉，借：應(yīng)付賬款14萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14萬(wàn)，然后做分錄，借：應(yīng)付賬款14萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整14萬(wàn)，借：以前年度損益調(diào)整14萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn)，這樣沖掉可以嗎？
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借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)做這一個(gè)。
2023 02/23 08:40
84785012 
2023 02/23 08:43
你好老師，是不是只用做老師寫(xiě)的這個(gè)分錄就行了，不用做沖成本的分錄嗎？
郭老師 
2023 02/23 08:44
對(duì)的，是的，是這個(gè)意思，是這么做的。
84785012
2023 02/23 08:46
你好，那我19年暫估的成本，沒(méi)有收到發(fā)票，也沒(méi)有調(diào)增，不影響嗎？
郭老師
2023 02/23 08:52
你好，有影響的，你能修改一九年的匯算清繳嗎？
84785012
2023 02/23 09:03
你好老師，如果要修改19年的匯算清繳，就是調(diào)增了，要所得稅了嗎？
郭老師
2023 02/23 09:04
調(diào)增之后有利潤(rùn)就需要交，調(diào)整之后沒(méi)有利潤(rùn)的不需要繳納的。
84785012
2023 02/23 09:05
修改匯算清繳成本減少了，那就要補(bǔ)交所得稅了
郭老師
2023 02/23 09:05
調(diào)增之后，如果有利潤(rùn)的，需要交所得稅。
84785012
2023 02/23 09:06
你好老師，如果像之前的做分錄，借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。這樣做了就不用交所得稅了吧？
郭老師
2023 02/23 09:11
你好，調(diào)增之后有沒(méi)有利潤(rùn)？如果有就需要交啊，不是做了這筆業(yè)務(wù)就不需要繳納所得稅。
84785012
2023 02/23 09:15
你好老師，我在請(qǐng)問(wèn)一下，那如果21的這筆暫估成本，之前一直沒(méi)有調(diào)增，我在23年收到發(fā)票了，那我現(xiàn)在做分錄借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸現(xiàn)金，這樣可以嗎？
郭老師
2023 02/23 09:17
你好，不可以的，你現(xiàn)金減少了嗎？沒(méi)有減少的話(huà)就不對(duì)。
84785012
2023 02/23 09:18
你好，現(xiàn)在是對(duì)方拿著合同和發(fā)票來(lái)讓我們付款了
郭老師
2023 02/23 09:19
你好，14萬(wàn)都走現(xiàn)金嗎？
84785012
2023 02/23 09:20
嗯，分兩次付的
郭老師
2023 02/23 09:21
金額太大，需要走公戶(hù)現(xiàn)金支付，規(guī)定的是1000以?xún)?nèi)或是2000。
84785012
2023 02/23 09:24
你好，那我把分錄改成借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，這樣可以嗎？還需要補(bǔ)交21年的所得稅嗎，這樣是不是要把21年四季度的資產(chǎn)負(fù)債表和匯算的資產(chǎn)負(fù)債表都更改一下了？
郭老師
2023 02/23 09:29
可以的，可以這么做的。
郭老師
2023 02/23 09:30
不需要修改的，所有的都不用修改。
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