問題已解決
以前會計(jì)用,借方營業(yè)成本,貸方應(yīng)付賬款-暫估?,F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了要怎么調(diào)
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速問速答你好,正確的應(yīng)該是哪一個科目的?
2023 02/22 16:15
84785035
2023 02/22 16:15
他是沒有發(fā)票回來的
84785035
2023 02/22 16:16
可能是之前的財(cái)務(wù)為了少交稅直接做的
84785035
2023 02/22 16:17
應(yīng)付帳款有數(shù)未平
郭老師
2023 02/22 16:18
如果是虛增的業(yè)務(wù),借應(yīng)付賬款,貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸利潤分配,未分配利潤匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增。
84785035
2023 02/22 16:20
公司買車,1??次性折舊完的。匯算清繳要體現(xiàn)嗎
郭老師
2023 02/22 16:21
銀行需要的,你這個賬務(wù)處理不對,賬上沒有一次折舊的政策。
84785035
2023 02/22 16:21
現(xiàn)在購入單位價值不超過500萬元的固定資產(chǎn),允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用的政策
84785035
2023 02/22 16:22
不是,前幾年出的嗎
郭老師
2023 02/22 16:25
某企業(yè)2018年01月購入一臺100萬元的設(shè)備(為了方便計(jì)算,本案例不考慮各種稅費(fèi)的因素),會計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊,折舊年限為5年(假設(shè)2019年計(jì)提折舊20萬),殘值為0。該設(shè)備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。會計(jì)處理如下:(單位:萬元)
01
2018年購進(jìn)設(shè)備時:
借:固定資產(chǎn) 100
貸:銀行存款 100
02
2018年計(jì)提折舊:
借:管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 20
貸:累計(jì)折舊 20
03
納稅調(diào)整:2018年會計(jì)上計(jì)提折舊20萬元,但在稅法上2018年可以稅前一次性扣除100萬元,這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后2019-2022年度相對多繳稅,形成了應(yīng)納稅暫時性差異,應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。
金額為:(100-20)*25%=20
借:所得稅費(fèi)用 20
貸:遞延所得稅負(fù)債 20
04
以后在2019-2022各年度中的,我們每年都會涉及稅會差異的調(diào)整,遞延所得稅負(fù)債也會隨著折舊的完成而最終結(jié)平。相關(guān)的遞延所得稅處理:20*25%=5
借:遞延所得稅負(fù)債 5
貸: 所得稅費(fèi)用 5
郭老師
2023 02/22 16:26
看一下這個處理,人家是賬上正常做正常按月折舊,你稅法上可以一次抵扣所得稅。
84785035
2023 02/22 16:35
我已經(jīng)全部折舊了
84785035
2023 02/22 16:36
哪要調(diào)回來嗎
郭老師
2023 02/22 16:38
是的是的,需要的,需要這么做的。
84785035
2023 02/22 16:41
直接改2022年的賬嗎
郭老師
2023 02/22 16:44
可以的,可以這么做的,自己選擇。
84785035
2023 02/22 17:08
為什么有所得稅
郭老師
2023 02/22 17:10
啥意思的
沒看懂啊
84785035
2023 02/22 17:12
遞延所得稅哪邊
郭老師
2023 02/22 17:18
你好,如果你有企業(yè)所得稅,使用了一次抵扣所得稅的,他不就是少交了稅款?
84785035
2023 02/22 17:20
目前是沒有,如果改賬,重新計(jì)提就有
郭老師
2023 02/22 17:21
你好,那就需要坐進(jìn)去。
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