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他是沒(méi)有發(fā)票回來(lái)的

可能是之前的財(cái)務(wù)為了少交稅直接做的

應(yīng)付帳款有數(shù)未平

如果是虛增的業(yè)務(wù)，借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增。

公司買(mǎi)車(chē)，1??次性折舊完的。匯算清繳要體現(xiàn)嗎

銀行需要的，你這個(gè)賬務(wù)處理不對(duì)，賬上沒(méi)有一次折舊的政策。

現(xiàn)在購(gòu)入單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用的政策

不是，前幾年出的嗎

某企業(yè)2018年01月購(gòu)入一臺(tái)100萬(wàn)元的設(shè)備（為了方便計(jì)算，本案例不考慮各種稅費(fèi)的因素），會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊，折舊年限為5年（假設(shè)2019年計(jì)提折舊20萬(wàn)），殘值為0。該設(shè)備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。會(huì)計(jì)處理如下：（單位：萬(wàn)元） 01 2018年購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí)： 借：固定資產(chǎn) 100 貸：銀行存款 100 02 2018年計(jì)提折舊： 借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 20 貸：累計(jì)折舊 20 03 納稅調(diào)整：2018年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊20萬(wàn)元，但在稅法上2018年可以稅前一次性扣除100萬(wàn)元，這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后2019-2022年度相對(duì)多繳稅，形成了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。 金額為：（100-20）*25%=20 借：所得稅費(fèi)用 20 貸：遞延所得稅負(fù)債 20 04 以后在2019-2022各年度中的，我們每年都會(huì)涉及稅會(huì)差異的調(diào)整，遞延所得稅負(fù)債也會(huì)隨著折舊的完成而最終結(jié)平。相關(guān)的遞延所得稅處理：20*25%=5 借：遞延所得稅負(fù)債 5 貸： 所得稅費(fèi)用 5

看一下這個(gè)處理，人家是賬上正常做正常按月折舊，你稅法上可以一次抵扣所得稅。

我已經(jīng)全部折舊了

哪要調(diào)回來(lái)嗎

是的是的，需要的，需要這么做的。

直接改2022年的賬嗎

可以的，可以這么做的，自己選擇。

為什么有所得稅

啥意思的 沒(méi)看懂啊

遞延所得稅哪邊

你好，如果你有企業(yè)所得稅，使用了一次抵扣所得稅的，他不就是少交了稅款？

目前是沒(méi)有，如果改賬，重新計(jì)提就有

你好，那就需要坐進(jìn)去。