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實(shí)務(wù)
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收到紅字專用發(fā)票，納稅申報(bào)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。分錄如何做呢？
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你好，之前認(rèn)證抵扣了嗎？如果是的話，附表二開具的紅字信息表一欄里面填寫，借應(yīng)付賬款，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2023 02/22 12:00
84784954 
2023 02/22 12:20
已抵扣了，所以才報(bào)了申報(bào)表，報(bào)了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。那么成本要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師 
2023 02/22 12:22
如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
84784954
2023 02/22 12:24
沒有明白??？那應(yīng)付賬款也得減少啊。完整的一系列寫下來
郭老師
2023 02/22 12:25
那你之前的完整的分錄怎么做的？我上面給你寫的兩個分錄加起來就是完整的，借應(yīng)付賬款，
貸庫存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)，交增稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
郭老師
2023 02/22 12:25
當(dāng)時付了錢嘛，付了錢讓他退回來，你這是退貨還是怎么了。
84784954
2023 02/22 13:55
不是退貨。算是供應(yīng)商給的折扣，但是供應(yīng)商又給開了紅字發(fā)票。
郭老師
2023 02/22 13:56
那你當(dāng)時這個錢支付給他了嗎？他返利應(yīng)該返給你們錢吧，如果是的話，他返錢回來的，你可以把這個應(yīng)付賬款改成銀行存款。其他的還是一樣的。
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