免費(fèi)問答

1.某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率13%退稅率11%。2x18年10月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款850萬。材料、燃料已驗收入庫:(2)外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款150萬元，其中20%用于企業(yè)活動中心，10%用于無償為股東分發(fā):(3)以外購原材料80萬元委托某公司加工貨物，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票。注明價款30萬元、增值稅額1.8萬元，支付加工貨物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬元并取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元，支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬元并取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票;(5)出口銷售貨物取得銷售額500萬元。要求:采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2x18年10月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。