問(wèn)題已解決

?老師，我是物業(yè)公司（小規(guī)模），年末預(yù)收到次年的物管費(fèi)10萬(wàn)元（未開(kāi)票），這筆會(huì)分錄該怎么做？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/21 16:50
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84784984
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
那么假如這10 萬(wàn)元在12月開(kāi)出了發(fā)票，仍然是作為預(yù)收款來(lái)入賬嗎？
2023 02/21 16:59
84784984
2023 02/21 17:17
老師，如果開(kāi)出了發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄也是同上，不確認(rèn)收入，同時(shí)也不確認(rèn)應(yīng)交增值稅嗎？
84784984
2023 02/21 17:25
那就是 借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 ，然后匯算清繳時(shí)把這筆收入調(diào)減出來(lái)，是嗎？
84784984
2023 02/21 17:32
明年分月從預(yù)收款里轉(zhuǎn)出來(lái)確認(rèn)收入嗎？因?yàn)橛惺沾文暌荒甑?，有半年的，幾個(gè)月的
微微老師
2023 02/21 16:55
您好，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
微微老師
2023 02/21 17:03
您好，如果開(kāi)了發(fā)票，所得稅上不確認(rèn)收入，可以作為預(yù)收款
微微老師
2023 02/21 17:17
不一樣，需要確定應(yīng)交增值稅的
微微老師
2023 02/21 17:27
您好，借銀行存款? 貸預(yù)收賬款? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 明年再確認(rèn)收入
微微老師
2023 02/21 17:33
明年分月從預(yù)收款里轉(zhuǎn)出來(lái)確認(rèn)收入
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