問題已解決

老師，這道題納稅調(diào)整的時候減去這個5/25%是什么意思，沒有看懂

84784949| 提問時間：2023 02/20 11:23
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
親愛的同學(xué)中午好
2023 02/20 11:35
一休哥哥老師
2023 02/20 11:38
因為遞延所得稅負債，本年新增了5萬=25-20
一休哥哥老師
2023 02/20 11:39
說明固定資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)
一休哥哥老師
2023 02/20 11:42
本年的會計上計提的折舊比稅法上的少了5/0.25=20萬元。 利潤總額=210萬 應(yīng)稅所得額=210-10+20-20=200 應(yīng)交所得稅=200*0.25=50 借：所得稅費用55 貸：應(yīng)交所得稅 50 遞延所得稅負債5
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