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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
郭老師，去年12月支付的電費(fèi)忘記做賬，現(xiàn)在怎么處理，可以做到1月份里嗎？我們是房產(chǎn)中介服務(wù)行業(yè)，電費(fèi)我都做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里的？
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你好，可以的，能分出后勤還是提供服務(wù)部門發(fā)生的嗎？分不出來(lái)的話，你可以做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成。
2023 02/20 10:12
84785009 
2023 02/20 10:19
分不出來(lái)，還有個(gè)問(wèn)題，我這電費(fèi)都是當(dāng)月交上個(gè)月的電費(fèi)，做賬都是做到實(shí)際繳費(fèi)的月份里，看網(wǎng)上說(shuō)有的要做暫估，我這沒(méi)有做暫估不要緊吧？
郭老師 
2023 02/20 10:20
分不出來(lái)的，你可以根據(jù)面積來(lái)分
如果后勤的用的很少的話，你可以做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成。
郭老師
2023 02/20 10:20
沒(méi)有關(guān)系的，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)減就可以的，直接做到今年以前年度損益調(diào)整。
84785009
2023 02/20 10:32
小規(guī)模也要用到以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2023 02/20 10:35
要是企業(yè)可以準(zhǔn)則可以的。
84785009
2023 02/20 10:58
我也不知道我這邊小規(guī)模是屬于小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？我這邊財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)上面顯示小企業(yè)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案直接顯示企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2023 02/20 11:02
你好，你備案的是企業(yè)會(huì)準(zhǔn)則。
郭老師
2023 02/20 11:02
填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，是不是你需要自己選擇，你選擇了小企業(yè)可以轉(zhuǎn)擇。
84785009
2023 02/20 11:05
那是可以做到以前年度損益調(diào)整科目呢？比如漏記的電費(fèi)1000元(老板墊付的)
借：以前年度損益調(diào)整1000元
貸：其他應(yīng)付款-某某
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
去年我們企業(yè)虧損的，您看以上分錄對(duì)嗎？
郭老師
2023 02/20 11:07
可以的，可以這么做的。
84785009
2023 02/20 11:10
報(bào)表里不好選擇，備案里會(huì)計(jì)制度可以選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2023 02/20 11:11
是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，
企業(yè)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則不一樣的，這個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度里面的科目很老了，現(xiàn)在基本上不用了。
84785009
2023 02/20 11:29
哦，那我這個(gè)報(bào)表顯示小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也沒(méi)法轉(zhuǎn)選，那老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則我這漏記的1000元電費(fèi)賬務(wù)怎么處理？
郭老師
2023 02/20 11:30
你確定好了，你選擇哪一個(gè)做賬，我給你做。
84785009
2023 02/20 11:33
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2023 02/20 11:41
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸銀行放款或者是應(yīng)付賬款。
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