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問題已解決
你好，我想請教一下，負債資產表上存貨是負數，還有預收也是負數，還有備用金也是負數，這個是什么原因
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存貨是負數的話，這個是不正常的，證明存貨結轉成本已經超出存貨的原賬面價值了。一般是產成品未及時入庫或者進貨發(fā)票沒有及時開具引起的。
預收賬款負數是正常的，預收的負數等同于應收賬款，是還沒有收到客戶款項造成的~
2023 02/18 23:36
田恬老師 
2023 02/18 23:37
其他應付款負數也是正常的，相關的費用已經付款了，但是費用發(fā)票還沒有及時開具過來，就會引起其他應付款的負數。
84784972 
2023 02/18 23:44
關于存貨是負數我要怎么查詢問題？其他應付款是轉法人的做備用金的
田恬老師
2023 02/18 23:47
查一下庫存商品的明細，看下具體是哪個產品負數了。如果是購進的商品話，和供應商對一下付款和開票明細。看是不是漏開了發(fā)票。
田恬老師
2023 02/18 23:49
備用金應該記在其他應收款，借:其他應收款，貸:銀行存款。因為你記在其他應付款了，所以是負數。其他應付款的借方就是其他應收款。
84784972
2023 02/19 00:06
會不會跟我暫估成本有關系呀？ 那其他應付需要調整為其他應收嗎？
田恬老師
2023 02/19 00:09
您應該先存貨先暫估入庫，才能結轉成本。不能直接暫估成本。
調成其他應收款比較好。不然這個其他應付款會一直是負數。但是在金額不大的情況下，不會有太大影響。
84784972
2023 02/19 00:11
老師我的暫估是這樣子的，我現在不知道是哪里出問題了
田恬老師
2023 02/19 00:15
這個分錄是對的，您是不是借:庫存商品這一筆的金額暫估少了？而結轉借:主營業(yè)務成本這一筆的金額多了？
84784972
2023 02/19 00:17
我有一張發(fā)票回來 我直接用了庫存暫估？
84784972
2023 02/19 00:21
當時說過多少發(fā)票就沖掉多少發(fā)票，所以我應該沖掉了發(fā)票，用暫估
田恬老師
2023 02/19 00:21
不好意思，我沒太聽懂您的意思。如果您之前存貨有暫估入庫，那么您收到發(fā)票，應該沖回那筆暫估，在按照發(fā)票重新錄憑證。
84784972
2023 02/19 00:22
我先找一下哪里出問題了
田恬老師
2023 02/19 00:27
好的，您看下你借方的主營業(yè)務成本總發(fā)生額是不是比借方的庫存商品的總發(fā)生額多。
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