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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，今年小規(guī)模納稅人開(kāi)的普票免稅嗎？
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你好，如果是月度收入低于10萬(wàn)，季度低于30萬(wàn)，小規(guī)模納稅人開(kāi)的普票，是免征增值稅的?
2023 02/14 16:44
84785025 
2023 02/14 16:48
1月份有專票50多萬(wàn)普票2萬(wàn)多，電子稅務(wù)局上申報(bào)表就只有50萬(wàn)的金額沒(méi)有2萬(wàn)普票金額
鄒老師 
2023 02/14 16:49
你好，1月份有專票50多萬(wàn)普票2萬(wàn)多，需要按全部的收入申報(bào)繳納增值稅?
84785025
2023 02/14 16:52
但是開(kāi)的普票是免稅的
鄒老師
2023 02/14 16:54
你好，季度收入超過(guò)了30萬(wàn)，普通發(fā)票是不免征增值稅的?
84785025
2023 02/14 16:59
我們是月報(bào)增值稅，也就是說(shuō)開(kāi)票員開(kāi)錯(cuò)了發(fā)票？
鄒老師
2023 02/14 16:59
你好，開(kāi)的普票是免稅，那就是錯(cuò)誤的，稅率應(yīng)當(dāng)是按1%
84785025
2023 02/14 17:07
那這個(gè)票都開(kāi)了咋辦啊？而且1月的申報(bào)表上只有專票的金額沒(méi)有普票的金額2萬(wàn)，我要把這2萬(wàn)填上去嗎？那第一張申報(bào)表的數(shù)據(jù)有些金額都要改一下了？再按這個(gè)做賬？
鄒老師
2023 02/14 17:08
你好，1月份有專票50多萬(wàn)、普票2萬(wàn)多，需要按全部的收入申報(bào)繳納增值稅?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785025
2023 02/14 17:17
我的疑問(wèn)是：第一? 申報(bào)表上只有這50萬(wàn)差2萬(wàn)普票的金額我要把這2萬(wàn)填上去是吧？第二? 填上金額后就會(huì)產(chǎn)生稅款但是發(fā)票沒(méi)有稅款那么賬務(wù)怎樣處理？第三? 如果按照1月份的普票做賬后可以再二月份不用紅沖這些嗎？
鄒老師
2023 02/14 17:18
你好
1，是的
2，發(fā)票沒(méi)有單獨(dú)體現(xiàn)稅款，但是普通發(fā)票也是需要繳納增值稅的?
3，普通發(fā)票沒(méi)有錯(cuò)誤，就不需要紅沖啊?
84785025
2023 02/14 17:24
但是普通發(fā)票開(kāi)成免稅的了，改了申報(bào)表后產(chǎn)生的稅款該怎么賬務(wù)處理合適？實(shí)際做賬時(shí)應(yīng)收賬款就會(huì)多出稅款錢但是發(fā)票總額只有2萬(wàn)
鄒老師
2023 02/14 17:25
你好
1，做有稅款的分錄就是了
2，應(yīng)收賬款是含稅的收入金額，總共是52萬(wàn)啊
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