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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我做了一個(gè)以前年度損益調(diào)整的憑證，現(xiàn)在未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)值都是在23年元月當(dāng)期中，這個(gè)數(shù)值不應(yīng)該是調(diào)整的是23年期初的數(shù)值嗎？
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你好，是什么事項(xiàng)通過? ?以前年度損益調(diào)整? 科目核算呢？?
2023 02/14 16:14
84784981 
2023 02/14 16:20
老師，你好，之前會計(jì)沒有交接，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)收發(fā)存存貨價(jià)值與科目余額表中存貨價(jià)值不一致，做的以前年度損益調(diào)整，通過存貨科目和以前處度損益調(diào)整科目核算的，然后以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面。
鄒老師 
2023 02/14 16:21
你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)收發(fā)存存貨價(jià)值與科目余額表中存貨價(jià)值不一致，是盤盈或者盤虧的意思？?
84784981
2023 02/14 16:21
借：以前年度損溢調(diào)整
貨：庫存商品
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2023 02/14 16:22
你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)收發(fā)存存貨價(jià)值與科目余額表中存貨價(jià)值不一致，是盤盈或者盤虧的意思？?
麻煩給個(gè)正面回復(fù)，好嗎?
84784981
2023 02/14 16:29
算下來是盤虧的
鄒老師
2023 02/14 16:29
你好，盤虧是通過? 待處理財(cái)產(chǎn)損益? 科目核算，而不是?以前年度損溢調(diào)整啊?
84784981
2023 02/14 16:33
你好，不能通過以前年度損溢調(diào)整嗎？估計(jì)是交接過程中結(jié)轉(zhuǎn)材料成本時(shí)出的差錯(cuò)。
84784981
2023 02/14 16:34
老師，應(yīng)該是賬務(wù)上出現(xiàn)的差錯(cuò)，所以導(dǎo)致科目余額表中存貨價(jià)值與收發(fā)存表里面的價(jià)值有差異
鄒老師
2023 02/14 16:35
你好，盤虧是通過? 待處理財(cái)產(chǎn)損益? 科目核算，而不是?以前年度損溢調(diào)整?
84784981
2023 02/14 16:41
老師，你好，這個(gè)盤虧不也是以前年度記賬差錯(cuò)造成的嗎？為何不能用以前年度損溢調(diào)整？
鄒老師
2023 02/14 16:42
你好，盤虧是通過? 待處理財(cái)產(chǎn)損益? 科目核算，而不是?以前年度損溢調(diào)整（個(gè)人建議你去學(xué)習(xí)一下存貨盤盈，盤虧的賬務(wù)處理）
84784981
2023 02/14 17:09
老師，收到，謝謝
鄒老師
2023 02/14 17:09
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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