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老師，有個公司票采購無票，暫估了成本，現在他拿了一堆2023年1，2月的費用票讓我做到2022年，這種怎么處理？
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你好，實際暫估的這個成本是虛增的嗎？當時分錄怎么做的？
2023 02/14 15:53
84784960 
2023 02/14 16:08
商貿公司，一直沒有采購庫存商品的分錄，是一直直接暫估的成本，分錄，借主營業(yè)務成本貸應付賬款-暫估，現在他拿來了1.2月裝修費發(fā)票，說抵2022年的成本，不交企業(yè)所得稅?，F在我處理是讓他把前期的銷項明細的產品開個入庫單，然后匯算再調增，然后把這費用沖暫估成本后，用以前年度損益調整科目做費用做到2022年，思路是這樣的
郭老師 
2023 02/14 16:09
借應付賬款貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸應付賬款。
郭老師
2023 02/14 16:09
第一個紅沖成本，第二個做裝修費。
84784960
2023 02/14 16:09
老師，不曉得思路對不對，分錄不會
郭老師
2023 02/14 16:10
你好，上面分錄給你寫了。
84784960
2023 02/14 16:11
他說采購開不到發(fā)票進來
郭老師
2023 02/14 16:14
你好，實際你有夠住沒有？
郭老師
2023 02/14 16:14
這個成本暫估的實際有沒有購入？
84784960
2023 02/14 16:14
老師紅充成本那筆分錄不是有做而是用用你寫的第一個分錄嗎？借應付賬款貸以前年度損益調整
郭老師
2023 02/14 16:16
是的，是的，是這么做的。
84784960
2023 02/14 16:18
有買進來再賣出去，只是賣出去開票，買進開沒有單據，沒入庫單沒發(fā)票，所以賬面沒有體現，他沒采購票，讓他補個入庫單，我補做個借庫存商品，貸應付賬款，再紅充他的成本，然后再照做個結轉成本呀
郭老師
2023 02/14 16:19
你好，你實際有業(yè)務，你賬上不能紅沖的，這個不能紅沖，你紅沖了的話，你支付的就不對了。
郭老師
2023 02/14 16:19
實際有業(yè)務的，你賬上正常做就可以的，匯算清繳，納稅調增。
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