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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，代開發(fā)票是開了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，這個分錄怎么做？是不是銷項(xiàng)負(fù)數(shù)所有發(fā)票都留在銷售方做賬?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員您好，借：應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。
2023 02/14 10:35
84785013 
2023 02/14 10:36
如果對方認(rèn)證了，怎么處理？抵扣的稅怎么辦
易 老師 
2023 02/14 11:33
需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:
(1)購買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;
(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;
(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的.
其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.
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