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問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在2月報(bào)1月的預(yù)繳增值稅，1月的預(yù)收賬款是45萬(wàn)，預(yù)繳增值稅是多少？怎么算？1月要報(bào)土地增值稅？怎么算，怎么在申報(bào)表中填？
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同學(xué)您好！預(yù)繳增值稅的計(jì)算公式為：應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款=含稅預(yù)收款項(xiàng)÷(1+適用稅率)×適用稅率。一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，按照9%的適用稅率計(jì)算。適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，按照5%的征收率計(jì)算。
2023 02/13 23:40
平 老師 
2023 02/13 23:45
土增稅:一般計(jì)稅方法下:預(yù)交土地增值稅=預(yù)收款/（1+9%）*土地增值稅預(yù)征率 。
簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下:預(yù)交土地增值稅=預(yù)收款/（1+5%）*土地增值稅預(yù)征率
平 老師
2023 02/13 23:51
按如下方法填寫申報(bào)表，如有不清楚可繼續(xù)咨詢:房地產(chǎn)企業(yè)在填寫增值稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)將預(yù)收款和本期應(yīng)預(yù)繳的增值稅款填寫在附表五的第二列，第九行。其中，第二列稱為“本期實(shí)收（交）額”，第九行稱為“銷售額、收入額增值稅預(yù)繳”。在該欄次，企業(yè)應(yīng)填寫應(yīng)納稅額，即該企業(yè)預(yù)收款和本期應(yīng)預(yù)繳的增值稅款之和。
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