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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，我們租了個(gè)門店，然后跟第三方簽訂協(xié)議，以門店的租金作為資本金做投入，與多方合伙進(jìn)行門店的經(jīng)營(yíng)，然后請(qǐng)問每個(gè)月的租賃費(fèi)如何入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：實(shí)收資本
2023 02/13 16:31
84784987 
2023 02/13 16:42
老師，不太懂，我們是出房租的一方，以租金為資本金進(jìn)行投入，我方占比15%，
文文老師 
2023 02/13 16:44
以租金為資本金進(jìn)行投入
就要寫上面的分錄了
84784987
2023 02/13 17:04
老師，我還是不太明白，管理費(fèi)用怎么來的呢，我們交房租，當(dāng)月房租入賬是借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，然后再做投資，不應(yīng)該是借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：管理費(fèi)用嗎？但是我們合作的模式是這樣的，我們出房租，對(duì)方出設(shè)備裝修，然后對(duì)方經(jīng)營(yíng)，資金過我公司流水，多方聘請(qǐng)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，然后我方占比15%，對(duì)方占比85%，第一年?duì)I收比較好的話，就雙方溝通成立公司
文文老師
2023 02/13 17:13
以房租做為實(shí)收資本，是不能再收房租了，若銀行存款支付了房租，就沒有投入租金了。
84784987
2023 02/13 17:25
我們租了個(gè)門店，這個(gè)門店的租金作為資本投入
文文老師
2023 02/13 17:33
以門店的租金作為資本金做投入：意味著房東不再收房租。若繼續(xù)收了房租，公司即支付了錢，又支付了股份，付了雙份了。
84784987
2023 02/13 19:00
可是房東跟我們這個(gè)合作沒關(guān)系啊，是我們單位租賃了A單位的門店，然后和C合作，我們單位以租賃A單位的租金為資本進(jìn)行投資，C單位以設(shè)備和裝修進(jìn)行投資，然后C單位經(jīng)營(yíng)，流水過我們單位，然后利潤(rùn)按比例分配，整個(gè)合作的事情跟房東A單位沒有牽扯的關(guān)系啊，他們只是租了門店給我們，我們?cè)倌眠@個(gè)門店找C合作
文文老師
2023 02/13 19:22
如果是這樣
借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款
然后再做投資，不借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：管理費(fèi)用
84784987
2023 02/13 19:26
老師，那是不是月租金產(chǎn)生我們才能做投資，就是說每個(gè)月都要做一遍這個(gè)投資，然后想在問一下，現(xiàn)在因?yàn)閷?duì)方違約，我們要終止合同，那么相關(guān)投入的損失怎么處理，如果對(duì)方不賠付，是借：投資收益貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資嗎？如果收回來一部分怎么處理？
文文老師
2023 02/13 19:27
借：投資收益 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
可以的
文文老師
2023 02/13 19:27
是的，月租金產(chǎn)生我們才能做投資。
84784987
2023 02/13 19:56
那么老師還有個(gè)問題，比如我們跟A單位租門店，一年10萬，因?yàn)橐咔闇p免了2萬，這樣的話，實(shí)際我們租金是8萬，那么跟C合作經(jīng)營(yíng)這個(gè)門店，我們簽訂的合作協(xié)議還是10萬元，那么這個(gè)怎么處理呢，按理減免因?yàn)橐咔槲覀儾艤p免的租金，跟C合作應(yīng)該不影響吧
文文老師
2023 02/13 20:04
是的。與c合作不影響。
文文老師
2023 02/13 20:04
這個(gè)減免的2萬可計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84784987
2023 02/13 20:16
那這個(gè)門店租賃是22.9-23.9，租金12萬，因疫情減免3萬租金，年底收到發(fā)票9萬元，稅額0.74萬那這個(gè)入賬的話是....？因?yàn)闇p免沒有計(jì)提的話，是可以直接不入賬的，那我做了營(yíng)業(yè)外收入，還要交企業(yè)所得稅呀，而且收到租賃發(fā)票是專票可以抵扣，年底算投資。協(xié)議簽訂租金投入12萬元，這個(gè)怎么處理，因?yàn)榉课葑赓U收到專票，
文文老師
2023 02/14 08:54
只能二選一，或者實(shí)收資本按9萬元入，租金也按發(fā)票金額入
或者實(shí)收資本按12元入，減免租金計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
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