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問(wèn)題已解決
老師你好，公司購(gòu)買(mǎi)土地交了保證金500萬(wàn)，這500萬(wàn)的保證金還需要退回來(lái)，會(huì)計(jì)科目記的是借，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。 公司說(shuō)這就是我們購(gòu)買(mǎi)的土地，如何做會(huì)計(jì)分錄呢？之前做錯(cuò)的分錄如何更改呢？
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借無(wú)形資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款。
2023 02/13 11:31
84785044 
2023 02/13 11:34
那退回的保證金怎么算呢？老師
郭老師 
2023 02/13 11:36
你好，當(dāng)時(shí)他是按照什么來(lái)收取的？還有你這個(gè)土地是多少錢(qián)？
84785044
2023 02/13 11:37
之前按100多萬(wàn)買(mǎi)的地，但是沒(méi)有土地證，現(xiàn)在通過(guò)競(jìng)拍的方式辦理了土地證，交了500多萬(wàn)的保證金，就等于購(gòu)買(mǎi)了這塊土地
郭老師
2023 02/13 11:39
你好，那就應(yīng)該是500萬(wàn)減去100多萬(wàn)。
84785044
2023 02/13 12:13
老師，保證金回款了幾十萬(wàn)，想把這五百萬(wàn)全都計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)該怎么調(diào)整呢
郭老師
2023 02/13 12:14
借無(wú)形資產(chǎn)、銀行存款，貸、其他應(yīng)收款。
84785044
2023 02/13 12:47
這樣賬平不了啊老師，交土地款按借其他應(yīng)收款-保證金 貸銀行存款 登記的，返回保證金按借銀行存款，貸其他應(yīng)收款記的，現(xiàn)在想把所有交的保證金都計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，該怎么把憑證改過(guò)來(lái)呢，謝謝老師了
郭老師
2023 02/13 12:51
借其他應(yīng)收款貸銀行500
借銀行存款，貸其他應(yīng)收款100，
借無(wú)形資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款400，
哪一個(gè)不平？
84785044
2023 02/13 12:54
其他應(yīng)收款不平，因?yàn)槭盏搅?0萬(wàn)的保證金了老師，如果都計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的話就不平了
郭老師
2023 02/13 12:55
看我給你寫(xiě)的，我哪里全部做了500萬(wàn)的無(wú)形資產(chǎn)，做了400萬(wàn)，同學(xué)啊，你看一下上面的可以嗎？
84785044
2023 02/13 13:04
其他應(yīng)收款不平，借方其他應(yīng)收款是500萬(wàn)，貸方其他應(yīng)收款還有50萬(wàn)呢
郭老師
2023 02/13 13:05
借其他應(yīng)收款貸銀行房款500，
借銀行存款貸其他應(yīng)收款50，
借無(wú)形資產(chǎn)貸其他應(yīng)收款450，
哪一個(gè)不對(duì)，你指出我的來(lái)，不要看你自己做的，你自己做的不對(duì)。
郭老師
2023 02/13 13:05
不要看你自己的，你就看我寫(xiě)的哪一個(gè)不正確。
郭老師
2023 02/13 13:06
分錄給你寫(xiě)出來(lái)了，金額也寫(xiě)出來(lái)了，你一直在說(shuō)不對(duì)不對(duì)不對(duì)，那你給我指出來(lái)哪一個(gè)呀
84785044
2023 02/13 13:08
不好意思老師，我想把這500萬(wàn)全都計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，怎么把賬調(diào)整過(guò)來(lái)呢？
84785044
2023 02/13 13:09
如果再收到返回的保證金，應(yīng)該怎么做分錄呢？
郭老師
2023 02/13 13:09
借其他應(yīng)收款貸銀行房款500，
借銀行存款貸其他應(yīng)收款50，
借無(wú)形資產(chǎn)500貸其他應(yīng)收款450，營(yíng)業(yè)外收入50。
84785044
2023 02/13 13:17
好的謝謝 老師 辛苦了
郭老師
2023 02/13 13:19
不用客氣，工作愉快。
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