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老師你好，公司購買土地交了保證金500萬，這500萬的保證金還需要退回來，會計科目記的是借，其他應收款，貸銀行存款。 公司說這就是我們購買的土地，如何做會計分錄呢？之前做錯的分錄如何更改呢？
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借無形資產(chǎn)，貸其他應收款。
2023 02/13 11:31
84785044 
2023 02/13 11:34
那退回的保證金怎么算呢？老師
郭老師 
2023 02/13 11:36
你好，當時他是按照什么來收取的？還有你這個土地是多少錢？
84785044
2023 02/13 11:37
之前按100多萬買的地，但是沒有土地證，現(xiàn)在通過競拍的方式辦理了土地證，交了500多萬的保證金，就等于購買了這塊土地
郭老師
2023 02/13 11:39
你好，那就應該是500萬減去100多萬。
84785044
2023 02/13 12:13
老師，保證金回款了幾十萬，想把這五百萬全都計入無形資產(chǎn)該怎么調(diào)整呢
郭老師
2023 02/13 12:14
借無形資產(chǎn)、銀行存款，貸、其他應收款。
84785044
2023 02/13 12:47
這樣賬平不了啊老師，交土地款按借其他應收款-保證金 貸銀行存款 登記的，返回保證金按借銀行存款，貸其他應收款記的，現(xiàn)在想把所有交的保證金都計入無形資產(chǎn)，該怎么把憑證改過來呢，謝謝老師了
郭老師
2023 02/13 12:51
借其他應收款貸銀行500
借銀行存款，貸其他應收款100，
借無形資產(chǎn)，貸其他應收款400，
哪一個不平？
84785044
2023 02/13 12:54
其他應收款不平，因為收到了50萬的保證金了老師，如果都計入無形資產(chǎn)的話就不平了
郭老師
2023 02/13 12:55
看我給你寫的，我哪里全部做了500萬的無形資產(chǎn)，做了400萬，同學啊，你看一下上面的可以嗎？
84785044
2023 02/13 13:04
其他應收款不平，借方其他應收款是500萬，貸方其他應收款還有50萬呢
郭老師
2023 02/13 13:05
借其他應收款貸銀行房款500，
借銀行存款貸其他應收款50，
借無形資產(chǎn)貸其他應收款450，
哪一個不對，你指出我的來，不要看你自己做的，你自己做的不對。
郭老師
2023 02/13 13:05
不要看你自己的，你就看我寫的哪一個不正確。
郭老師
2023 02/13 13:06
分錄給你寫出來了，金額也寫出來了，你一直在說不對不對不對，那你給我指出來哪一個呀
84785044
2023 02/13 13:08
不好意思老師，我想把這500萬全都計入無形資產(chǎn)，怎么把賬調(diào)整過來呢？
84785044
2023 02/13 13:09
如果再收到返回的保證金，應該怎么做分錄呢？
郭老師
2023 02/13 13:09
借其他應收款貸銀行房款500，
借銀行存款貸其他應收款50，
借無形資產(chǎn)500貸其他應收款450，營業(yè)外收入50。
84785044
2023 02/13 13:17
好的謝謝 老師 辛苦了
郭老師
2023 02/13 13:19
不用客氣，工作愉快。
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