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202212寫了一筆分錄借管理費用10萬，貸應付賬款10萬，2023年01月拿到發(fā)票是15萬，現(xiàn)在分錄怎么寫
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借應付賬款貸以前年度損銀調(diào)整10萬，
借以前年度損益調(diào)整，貸銀行或者是應付賬款15萬，
借利潤分配，未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
2023 02/12 09:44
84785003 
2023 02/12 09:55
還需要去電子稅務局調(diào)整第四季度報表？
郭老師 
2023 02/12 09:56
不調(diào)整
匯算清繳的時候，納稅調(diào)減5萬就可以的
84785003
2023 02/12 09:57
老師你看這個例子，2020年01月發(fā)現(xiàn)2020年12月發(fā)票，為什么要寫這個應交稅費應交企業(yè)所得稅的分錄
郭老師
2023 02/12 09:59
是你少抵扣了5萬，之前交納的稅款不就是應該退回的，現(xiàn)在還不做到能一步
匯算當月再做就行。
84785003
2023 02/12 10:02
現(xiàn)實中應該是按匯繳后實際產(chǎn)生的企業(yè)所得稅去做？這一題告訴我們?nèi)绻麤]有別的調(diào)整只有這一個調(diào)整就是這個分錄
84785003
2023 02/12 10:04
有了以前年度損益調(diào)整這個科目還需要去電子稅務局調(diào)整報表？要不然未分配利潤對不上
郭老師
2023 02/12 10:06
實際操作中需要去調(diào)整匯算，如果你之前多交了稅款可以退稅涉及到應交稅費，如果之前沒有交稅的話，他就不涉及這個應交稅費
其他的可以不修改啊
84785003
2023 02/12 10:13
老師就喜歡你的回答，別的都回答不理解，謝謝老師
郭老師
2023 02/12 10:16
不用客氣，工作愉快。
84785003
2023 02/12 10:20
匯繳清算納稅調(diào)整是只調(diào)整多出來的部分是吧
郭老師
2023 02/12 10:26
對的，是的，是這么做，是這么理解的。
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