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實(shí)務(wù)
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收到苗木發(fā)票一批，怎么做賬？怎么抵扣增值稅？
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同學(xué)，你好，如果是一般納稅人單位，收到苗木免稅發(fā)票，賬務(wù)處理是 借：原材料等科目 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)付賬款等科目，項(xiàng)稅額=購買價(jià)款*9%
2023 02/11 16:21
84784960 
2023 02/11 16:27
是不是可以這樣理解：比如我收到10000元的一張免稅普票，做賬就做，借：庫存商品 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 900 貸應(yīng)付賬款10000？
劉艷紅老師 
2023 02/11 16:28
是的，是的，就是這個意思
84784960
2023 02/11 16:30
那應(yīng)付不就應(yīng)該是10900了？
還是做
借”：庫存商品 9174.31 進(jìn)項(xiàng)稅額 825.69 貸：應(yīng)付 10000
劉艷紅老師
2023 02/11 16:32
你把10000要換算成不含稅的，這個10000是含稅的
84784960
2023 02/11 16:35
申報(bào)時候咱們怎么填寫
劉艷紅老師
2023 02/11 16:41
增值稅納稅申報(bào)表附列資料二:一申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額第6欄農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。
84784960
2023 02/11 16:44
填寫價(jià)稅分開的金額？
劉艷紅老師
2023 02/11 16:49
這個是填不含稅的金額
84784960
2023 02/11 17:04
好的，明白了，謝謝
84784960
2023 02/11 17:04
樹木屬于農(nóng)產(chǎn)品不
劉艷紅老師
2023 02/11 17:05
是的，是農(nóng)產(chǎn)品，不客氣，很高興幫你解答
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