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老師您好！這個上面的步驟做分錄是不是正確的？這樣做分錄之后，年末時不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅、進項稅、未交增值稅科目嗎？
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你好，上面這個是正確的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)了，已經(jīng)沒有余額了。
2023 02/11 14:33
84785031 
2023 02/11 14:34
老師這樣做如果年末時有沒交的稅，是怎么體現(xiàn)出來的呢？
郭老師 
2023 02/11 14:35
你好，應交稅費未交增值稅里面。
84785031
2023 02/11 14:36
上面第2筆分錄直接用了進項稅，不用待認證進項稅科目，年末時進項稅里面有待認證的進項稅要怎么體現(xiàn)出來呢？
郭老師
2023 02/11 14:39
你好，你沒有認證的做到應交稅費待認證，但借方有余額。
84785031
2023 02/11 14:39
老師您好！年末的時候是不是所有沒有交的稅費（比如，增值稅、附加稅、所得稅……）都在未交增值稅貸方體現(xiàn)呢？
郭老師
2023 02/11 14:40
你好，不是的，只有增值稅在這里面體現(xiàn)。交附加稅的在附加稅里面，企業(yè)所得稅的在企業(yè)所得稅里面，只有增值稅的才在這里面。
84785031
2023 02/11 14:42
老師您好！因為之前一直理解不透，應交稅費這個科目弄得今年期初不平，我想今年在賬務處理上做好一些，免得一直有影響，如果用了待認證進項稅科目，那年末就需要結(jié)轉(zhuǎn)進項稅科目了是嗎？
郭老師
2023 02/11 14:43
認證了，做進項里面沒有認證的不用管的。
84785031
2023 02/11 14:45
老師，如果按上面截圖做分錄，這個待認證怎么平賬呢？如果年末有沒交的增值稅、附加稅、所得稅都在本科目的貸方體現(xiàn)出來，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
84785031
2023 02/11 14:46
借：原材料，待認證進項稅 貸：預付賬款 待認證的分錄怎么轉(zhuǎn)出來？
郭老師
2023 02/11 14:47
借應交稅費應交增值稅進項，貸應交稅費待認證。
84785031
2023 02/11 14:49
老師，可是進項稅已經(jīng)在上面截圖的第2筆和第3筆分錄結(jié)平了呀
郭老師
2023 02/11 14:53
你好，你不是改了嗎？借固定資產(chǎn)
應交稅費待認證
貸銀行
做的這一筆不和人家做的不一樣，這個理解吧。
郭老師
2023 02/11 14:53
所以你就比他多了一個，我上面給你寫了分錄，我看一下。
84785031
2023 02/11 14:56
老師，是按這個截圖上面的來做是正確的嗎？我在旁邊增加了一筆分錄的
郭老師
2023 02/11 15:04
你好，對的，是的，這個是正確的。
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