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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！這個(gè)上面的步驟做分錄是不是正確的？這樣做分錄之后，年末時(shí)不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、未交增值稅科目嗎？
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你好，上面這個(gè)是正確的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)了，已經(jīng)沒有余額了。
2023 02/11 14:33
84785031 
2023 02/11 14:34
老師這樣做如果年末時(shí)有沒交的稅，是怎么體現(xiàn)出來的呢？
郭老師 
2023 02/11 14:35
你好，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面。
84785031
2023 02/11 14:36
上面第2筆分錄直接用了進(jìn)項(xiàng)稅，不用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目，年末時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅里面有待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅要怎么體現(xiàn)出來呢？
郭老師
2023 02/11 14:39
你好，你沒有認(rèn)證的做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，但借方有余額。
84785031
2023 02/11 14:39
老師您好！年末的時(shí)候是不是所有沒有交的稅費(fèi)（比如，增值稅、附加稅、所得稅……）都在未交增值稅貸方體現(xiàn)呢？
郭老師
2023 02/11 14:40
你好，不是的，只有增值稅在這里面體現(xiàn)。交附加稅的在附加稅里面，企業(yè)所得稅的在企業(yè)所得稅里面，只有增值稅的才在這里面。
84785031
2023 02/11 14:42
老師您好！因?yàn)橹耙恢崩斫獠煌?，?yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目弄得今年期初不平，我想今年在賬務(wù)處理上做好一些，免得一直有影響，如果用了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目，那年末就需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅科目了是嗎？
郭老師
2023 02/11 14:43
認(rèn)證了，做進(jìn)項(xiàng)里面沒有認(rèn)證的不用管的。
84785031
2023 02/11 14:45
老師，如果按上面截圖做分錄，這個(gè)待認(rèn)證怎么平賬呢？如果年末有沒交的增值稅、附加稅、所得稅都在本科目的貸方體現(xiàn)出來，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
84785031
2023 02/11 14:46
借：原材料，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款 待認(rèn)證的分錄怎么轉(zhuǎn)出來？
郭老師
2023 02/11 14:47
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84785031
2023 02/11 14:49
老師，可是進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)在上面截圖的第2筆和第3筆分錄結(jié)平了呀
郭老師
2023 02/11 14:53
你好，你不是改了嗎？借固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
貸銀行
做的這一筆不和人家做的不一樣，這個(gè)理解吧。
郭老師
2023 02/11 14:53
所以你就比他多了一個(gè)，我上面給你寫了分錄，我看一下。
84785031
2023 02/11 14:56
老師，是按這個(gè)截圖上面的來做是正確的嗎？我在旁邊增加了一筆分錄的
郭老師
2023 02/11 15:04
你好，對(duì)的，是的，這個(gè)是正確的。
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