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問題已解決
我們公司的供應(yīng)商是在日本A，我們的客戶B是在國內(nèi)的，我們銷售一臺機器給國內(nèi)客戶，但是按客戶要求，日本供應(yīng)商在機器里面安裝一套軟件系統(tǒng)，價值50萬，但是日本供應(yīng)商A想直接從客戶B處收回軟件款50萬，但這個軟件系統(tǒng)不具備實物形狀，不能正常的進口報關(guān)，這樣客戶B怎么付款給日本A呢？
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您好！無實際載體入境的，不屬于海關(guān)監(jiān)管范疇，不需要報關(guān)。這種情況下付匯時建議企業(yè)和當(dāng)?shù)赝鈪R局確認(rèn)，通過非貿(mào)易方式，向國外付款。實務(wù)中有企業(yè)會通過光盤、U盤等作為載體，向海關(guān)申請報關(guān)，然后付匯。
2023 02/10 20:08
84785016 
2023 02/11 08:42
如何做賬報稅老師
廖君老師 
2023 02/11 08:50
您好！
出口銷售收入會計分錄：
借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)，
貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)，
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)，
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理：
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補貼款，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)，
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)，
收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款，
貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補貼款。
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