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問(wèn)題已解決
您好，老師問(wèn)一下，企業(yè)所得稅匯算清繳管理費(fèi)用納稅調(diào)增了260元，那我報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候是需要與調(diào)整后的利潤(rùn)總額一致嗎
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你好，管理費(fèi)用納稅調(diào)增了260元，這個(gè)是調(diào)增了? ?應(yīng)納稅所得額（稅法的概念），利潤(rùn)總額是不變的?
2023 02/10 17:20
84785012 
2023 02/10 17:22
那就是這個(gè)納稅調(diào)增管理費(fèi)用的260，也不影響我報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表，年報(bào)和12月末的季報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表是一致的，是這個(gè)意思嗎
鄒老師 
2023 02/10 17:23
你好，是的，是這樣的
84785012
2023 02/10 17:23
那涉及到補(bǔ)交企業(yè)所得稅了呢，會(huì)影響凈利潤(rùn)啊
鄒老師
2023 02/10 17:24
你好，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整? ?科目核算，不影響補(bǔ)交當(dāng)年利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的?
84785012
2023 02/10 17:26
那這個(gè)通過(guò)以前年度損益調(diào)整后，是不是財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)未分利潤(rùn)數(shù)據(jù)要改啊
84785012
2023 02/10 17:27
還是下年直接調(diào)整期初的未分配利潤(rùn)啊
鄒老師
2023 02/10 17:27
你好，這個(gè)通過(guò)以前年度損益調(diào)整后，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)未分利潤(rùn)數(shù)據(jù)需要做相應(yīng)的調(diào)整
84785012
2023 02/10 17:29
好的，明白了非常感謝
鄒老師
2023 02/10 17:29
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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