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老師，去年的待認證抵扣稅額今年不影響吧？
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同學，你好，這個不影響的
2023 02/10 11:31
84785035 
2023 02/10 11:36
老師，已經(jīng)取得進項發(fā)票，由于進項稅額比較多，所以沒有抵扣進項，這部分做賬時怎么做分錄呢
劉艷紅老師 
2023 02/10 11:38
企業(yè)購進貨物取得的進項發(fā)票在沒有認證時，先計入到應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額科目，待企業(yè)實際認證后再轉(zhuǎn)入應交稅費—應交增值稅—進項稅額科目，其分錄為。
借：原材料等。
應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額。
貸：應付賬款等。
實際認證后，做如下分錄。
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額。
貸：應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額。
84785035
2023 02/10 11:41
那這未認證的進項稅額申報增值稅時需要申報嗎老師？
劉艷紅老師
2023 02/10 11:42
不用申報呀，認證了再申報
84785035
2023 02/10 11:43
附表二有一個待抵扣進項稅額欄是不用申報的對嗎？
劉艷紅老師
2023 02/10 11:49
不需要申報的，不用填
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