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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師，我今天做賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)12月忘記把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了，但是結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)軟件上本年利潤(rùn)明細(xì)賬的數(shù)和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)差7000多，這兩個(gè)為什么會(huì)不一樣呢？應(yīng)該照那個(gè)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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你好，那你查一下從幾月份開始不一致的。
2023 02/09 11:46
84785025 
2023 02/09 11:49
好的，我一會(huì)查一下，這里不一致是賬做錯(cuò)了嗎？我做的利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)期末減去期初的數(shù)也差600多元，這是啥原因啊？
郭老師 
2023 02/09 11:51
是的，這里有問題的，應(yīng)該是一致的。
郭老師
2023 02/09 11:51
凈資產(chǎn)和你未分配利潤(rùn)不一致的，這個(gè)做了以前年度索引調(diào)整或是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)就會(huì)不一致。
郭老師
2023 02/09 11:51
凈利潤(rùn)不是凈資產(chǎn)打錯(cuò)了。
84785025
2023 02/09 11:55
這里差的不多，差幾百，但是那個(gè)差7000多
郭老師
2023 02/09 11:56
你好，你去查一下每個(gè)月的吧。
84785025
2023 02/09 12:18
你好，老師，我找到了，您幫我分析一下
84785025
2023 02/09 12:20
這比分錄的金額7911.27，正好等于本年利潤(rùn)明細(xì)賬和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)差額7237.77和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表差額673.50的和，這是怎么回事呢？我這筆分錄有錯(cuò)嗎？
郭老師
2023 02/09 12:27
這個(gè)分路會(huì)導(dǎo)致你的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，因?yàn)槟阌美麧?rùn)分配來多了這個(gè)差額可以忽略。
84785025
2023 02/09 12:30
多了這個(gè)差額可以忽略什么意思？
我應(yīng)該再做比什么分錄可以讓賬都對(duì)起來？
84785025
2023 02/09 12:32
這個(gè)7911.27應(yīng)該是22年匯算21年利潤(rùn)時(shí)候補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)應(yīng)該調(diào)整21年的利潤(rùn)沒有調(diào)弄在了22年所以出現(xiàn)了現(xiàn)在的差額是不？
郭老師
2023 02/09 12:35
你好，就是上面的購(gòu)機(jī)關(guān)系不一致，可以不用改，不用修改的意思，這個(gè)理解吧。
郭老師
2023 02/09 12:35
做政務(wù)處理，修改不了的。
84785025
2023 02/09 13:00
這樣的話就一直這樣放著嗎？那豈不是以后的賬都對(duì)不起來了？
郭老師
2023 02/09 13:05
當(dāng)年不一致，以后年度就一致了。
84785025
2023 02/09 13:06
好的，老師，謝謝啦，辛苦您了
郭老師
2023 02/09 13:08
不用客氣，工作愉快。
84785025
2023 02/09 13:12
老師，如果我今年匯算企業(yè)所得稅又補(bǔ)交了1000元，這筆賬怎樣做才不會(huì)出現(xiàn)今天這種情況？
郭老師
2023 02/09 13:14
你好，把利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)改成所得稅費(fèi)用。
84785025
2023 02/09 13:16
但是這個(gè)企業(yè)所得稅不是上年的嗎？如果記所得稅費(fèi)用不就是記在本年了嗎？
郭老師
2023 02/09 13:18
你好，對(duì)呀，只有這么做才能勾機(jī)關(guān)系一致做，其他的都會(huì)影響到你做1000年度損益調(diào)整和利潤(rùn)分配都是一樣的，小企業(yè)虧準(zhǔn)則它有一個(gè)未來適用法，以前年度的可以做到今年。
84785025
2023 02/09 13:22
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是用不到以前年度損益調(diào)整？我現(xiàn)在需要把本年利潤(rùn)賬戶轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里，這樣照會(huì)計(jì)軟件上本年利潤(rùn)的數(shù)轉(zhuǎn)就可以嗎？
郭老師
2023 02/09 13:23
對(duì)的，是的，是這么做的。
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