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實(shí)務(wù)
問題已解決
怎么做年結(jié)？哪個(gè)數(shù)字做？沒有做過，做了年結(jié)，還能反結(jié)賬嗎？
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做年結(jié)，需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤數(shù)據(jù)、并且將本年利潤數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，另外需要計(jì)提企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用359.43
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅359.43
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤359.43
貸：所得稅費(fèi)用359.43
做了年結(jié)，還能反結(jié)賬（如果需要修改時(shí)，還是可以反結(jié)賬、反審核后再進(jìn)行修改）
2017 09/17 09:55
84785018 
2017 09/17 10:10
這是十月的所得稅，有交，有計(jì)提，12月沒有交，沒有計(jì)提，最后年結(jié)需要計(jì)提一次？再做年結(jié)分錄？
李愛文老師 
2017 09/17 10:21
年結(jié)時(shí)肯定是需要計(jì)提4季度的企業(yè)所得稅的。
84785018
2017 09/17 10:23
@李愛文老師: 那需要吧之前計(jì)提的一并轉(zhuǎn)入，本年利潤嗎？
李愛文老師
2017 09/17 10:25
前期的當(dāng)月就轉(zhuǎn)入了本年利潤，后期結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的
84785018
2017 09/17 10:26
@李愛文老師:那應(yīng)交稅費(fèi)，科目下就包括，應(yīng)交增值-銷項(xiàng) 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) ，所得稅費(fèi)用，是吧？
李愛文老師
2017 09/17 10:37
應(yīng)交稅費(fèi)科目下有很多二級科目。如應(yīng)交增值稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅、應(yīng)交城建稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加、應(yīng)閃個(gè)人所得稅等
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