免費(fèi)問答

非定額備用金的管理包括核定、發(fā)放、使用和收回幾個(gè)過程。核定：首先，要依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算的要求，結(jié)合實(shí)際需要，子公司領(lǐng)導(dǎo)小組同意成員共同核定非定額備用金的數(shù)額；發(fā)放：非定額備用金發(fā)放時(shí)，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理的授權(quán)，委托會(huì)計(jì)師作出撥付。使用：非定額備用金的使用應(yīng)在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，且支出必須經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，由總經(jīng)理或授權(quán)人直接簽署支出專用支票；收回：非定額備用金到使用期限屆滿或者用完后，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字，會(huì)計(jì)確認(rèn)收回，并交財(cái)務(wù)部備付。 拓展知識(shí)：備用金的主要用途有：一是應(yīng)付日常的支出；二是應(yīng)付突發(fā)事件的費(fèi)用；三是應(yīng)付不可抗力的費(fèi)用；四是應(yīng)付財(cái)務(wù)活動(dòng)中的臨時(shí)費(fèi)用；五是應(yīng)付公司常年支出應(yīng)付賬款及其它臨時(shí)費(fèi)用。