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稅務(wù)師稅一，怎樣理解學(xué)習(xí)因管理不善導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的學(xué)習(xí)，比如，已知免稅農(nóng)產(chǎn)品賬面成本，怎樣算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額
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同學(xué)，你好
1.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是恢復(fù)繳稅不再抵扣的意思
2.比如免稅農(nóng)產(chǎn)品賬面成本91萬
采購時
借原材料等100-9=91
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)100*9%=9
貸銀行存款等100
因管理不善造成進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
借管理費(fèi)用等100
貸原材料91
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)91/(1-9%)*9%=9
2023 02/07 21:23
文靜老師 
2023 02/07 21:24
要計(jì)算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額先計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品買價
買價=農(nóng)產(chǎn)品賬面成本/(1-扣除率)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=買價*扣除率
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