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小規(guī)模納稅人季度報企業(yè)所得稅，應(yīng)填利潤表本季度的數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅是企業(yè)在一定期限內(nèi)取得的各項生產(chǎn)經(jīng)營所得的稅收，由企業(yè)按照國家財政部的規(guī)定，按季度或者按年度繳納。因此在報企業(yè)所得稅時，應(yīng)填利潤表本季度的數(shù)據(jù)，而不是本年累計數(shù)。 例如，如果一家企業(yè)在2021年第一季度取得了1萬元的生產(chǎn)經(jīng)營所得，那么就應(yīng)該填寫1萬元，而不是本年累計數(shù)，即不管今年前三個季度取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得是多少，只需要填寫當季度取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得即可。