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以兩個(gè)公司為例，A公司與B公司之間的資金往來做賬，需要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來處理。 首先，要確定收付款的金額及日期，建立對(duì)應(yīng)的總賬憑證，分別明細(xì)核算，登記在A公司的應(yīng)收賬款、B公司的應(yīng)付賬款，并在各自的銀行賬戶中記賬； 其次，當(dāng)A公司收到B公司的款項(xiàng)后，應(yīng)將記賬憑證、銀行存款支票交回給B公司，以及登記在A公司的銀行存款賬戶上，做到登賬隨收； 最后，當(dāng)A公司向B公司付款時(shí)，應(yīng)向B公司開具付款憑證，并在A公司的銀行賬戶中登記相應(yīng)的付款記錄，完成資金的流轉(zhuǎn)。 案例：A公司與B公司之間進(jìn)行貨款結(jié)算，B公司收到A公司的貨款3000元，A公司的應(yīng)收賬款增加3000元，B公司的應(yīng)付賬款減少3000元，A公司的銀行存款增加3000元，B公司的銀行存款減少3000元。