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個稅計提和發(fā)放分錄怎么寫？
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■個稅計提分錄：
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 XX元
貸：其他應(yīng)交款-個稅計提 XX元
■個稅發(fā)放分錄：
借：其他應(yīng)付款—個稅發(fā)放 XX元
貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅 XX元
擴展信息：個稅計提是指企業(yè)在發(fā)放應(yīng)稅工資收入時，要提前扣除收入所得稅，然后將扣繳的稅款計提在應(yīng)交稅費-個人所得稅項目；個稅發(fā)放是指企業(yè)發(fā)放應(yīng)稅工資收入時，應(yīng)當向稅務(wù)機關(guān)繳納的所得稅稅款，這筆稅款是企業(yè)先前已經(jīng)計提的個稅計提所補償?shù)摹?/div>
2023 02/06 13:55
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查看更多- 下圖這道題問題2，業(yè)務(wù)1，進項稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務(wù)2，進項稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務(wù)3，進項稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務(wù)4，銷項稅額=（400+100*50%）*0.13=58.5 業(yè)務(wù)5，進項稅額轉(zhuǎn)出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務(wù)6，銷項稅額=18*1.05/（1-36%）*0.13*30%=1.15 綜上，本月應(yīng)納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬元，ABCD都不是，哪一步做錯了，請指出，謝謝老師！ 昨天
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