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貨幣資金是指企業(yè)可隨時(shí)用于體現(xiàn)現(xiàn)金流入和流出的資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。庫(kù)存現(xiàn)金主要是指企業(yè)持有的鈔票、硬幣、支票等現(xiàn)金；銀行存款就是企業(yè)在銀行存入的存款，包括活期賬戶、定期賬戶等；其他貨幣資金指的是企業(yè)持有的除庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款以外的其他現(xiàn)金類(lèi)資金，如股利、利息、保險(xiǎn)、政府等款項(xiàng)。另外，新版會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)持有的一定貨幣數(shù)額以下的貨幣賬戶，可以歸入“銀行存款”。 關(guān)于私人卡，如果能夠正確核實(shí)個(gè)人卡的出納信息，應(yīng)放在銀行存款，這樣可以便于管理和核實(shí)，掌握準(zhǔn)確的余額情況，而放在庫(kù)存現(xiàn)金的話，余額的準(zhǔn)確性就無(wú)從考證了。