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實(shí)務(wù)
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為什么只計(jì)提附加稅而不計(jì)提增值稅呢？計(jì)提了附加稅還要交納嗎？
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你好，增值稅不需要計(jì)提的，附加稅需要計(jì)提
計(jì)提了根據(jù)應(yīng)納稅額減去預(yù)交稅額確定是否需要補(bǔ)交
2017 09/13 14:21
84784965 
2017 09/13 14:26
如果有足夠的預(yù)交在，那么就只做計(jì)提而不交納是嗎？
鄒老師 
2017 09/13 14:27
你好，是的，因?yàn)槟闱懊嬉呀?jīng)做了預(yù)交的分錄了
84784965
2017 09/13 14:34
預(yù)交的我差不多理解了；現(xiàn)在是一般計(jì)稅的：我開了票（專票和票）有了收入，但上期有足夠的留底可抵扣，所以不用再實(shí)際交納增值稅，那么針對(duì)一般計(jì)稅這一部分月末我要計(jì)提附加稅嗎？
鄒老師
2017 09/13 14:36
你好，不需要了，因?yàn)槟阍鲋刀惗疾恍枰U納
84784965
2017 09/13 14:49
@鄒老師:如果我當(dāng)月開了預(yù)交（含增值稅和附加稅）過稅的票的稅額是1000（預(yù)交的足夠抵的），同時(shí)也開了一般計(jì)稅的票（專票普票）稅額是800（有足夠的進(jìn)項(xiàng)可抵）。預(yù)交稅款和開票收入都分別做了分錄，那么月底我只計(jì)提1000的稅額對(duì)應(yīng)的附加稅就行了，且不用交納。這樣理解對(duì)嗎？
鄒老師
2017 09/13 15:04
你好，是的，因?yàn)榍懊嬉呀?jīng)預(yù)交夠了
只是做計(jì)提稅款分錄，這樣應(yīng)交稅費(fèi)的借方發(fā)生，貸方發(fā)生才會(huì)平衡
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