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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,我2022年11月有一張憑證記錯(cuò)了,只記收入沒記銷項(xiàng)稅,我這月怎么調(diào)整
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速問速答你好,只記收入沒記銷項(xiàng)稅,是收入沒有錯(cuò)誤,僅僅漏記銷項(xiàng)稅額,是這個(gè)意思?
2023 02/06 11:15
84784999
2023 02/06 11:16
這筆是無票收入,我記的收入包含銷項(xiàng)稅
鄒老師
2023 02/06 11:17
你好,記的收入包含銷項(xiàng)稅額,那調(diào)整分錄是
借:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784999
2023 02/06 11:18
好的,感謝老師幫助
鄒老師
2023 02/06 11:18
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。
84784999
2023 02/06 11:19
老師我還得問一下,我調(diào)整以前年度,年報(bào)時(shí)有什么注意的嗎
鄒老師
2023 02/06 11:19
你好,做年報(bào)的時(shí)候,需要考慮這個(gè)事項(xiàng)對(duì)收入的影響?
84784999
2023 02/06 11:20
調(diào)整以前年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表未分配利潤是不是就不一樣了,需要做什么說明嗎
鄒老師
2023 02/06 11:21
你好,調(diào)整的情況下,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
不需要特別做什么說明的
84784999
2023 02/06 11:22
好的,謝謝老師
鄒老師
2023 02/06 11:23
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。
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