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現金賬本的承接上本賬本過程是指將上月所有未結賬目錄匯總并登記進當月現金賬本中。 具體承接工作可以分為三個步驟： 1.承接上期發(fā)生的賬目：具體要將上期應收賬款、應付賬款、現金余額等賬目匯總記入現金賬本； 2.校對未結賬目：要將上期各種未結賬目核對無誤，并將有誤的賬目進行調整； 3.將期末結余賬目登記進現金賬本：要將期末結余賬目（如本月收入結余或支出結余）登記進現金賬本中。 拓展知識：正確地承接上本賬本不僅可以保證現金賬本的正確性，而且可以使企業(yè)的財務業(yè)務更加有序化。另外，企業(yè)在進行現金賬本承接上本賬本時也要認真檢查現金流量占用情況，確?，F金的完整性和安全性。