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老師好，請問下，公積金個人部分和單位部分都是個人承擔(dān)，(公司幫代交)怎么做會計分錄(計提和繳納)？需要體現(xiàn)在工資表里面嗎？ 有雇傭關(guān)系，正常發(fā)工資，繳納社保，只是公司不給繳納公積金，所以這些人就讓公司幫代扣代繳 就在工資表里代扣代繳公積金金額就是公司部分個人部分，總金額是吧
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對于個人承擔(dān)的公積金，處理的會計分錄應(yīng)該是：
一是記賬：從付款科目轉(zhuǎn)入職工公積金準(zhǔn)備金科目，記賬金額為個人和單位部分的總金額；
二是計提：從工資及薪金支出科目轉(zhuǎn)入職工公積金準(zhǔn)備金科目，計提金額為體現(xiàn)在工資表里面的金額，此部分為個人和單位部分的總金額；
三是繳納：從職工公積金準(zhǔn)備金科目轉(zhuǎn)入支付財政用于職工公積金繳存科目，繳納金額為體現(xiàn)在財政在用于職工公積金繳存的金額，此部分也為個人和單位部分的總金額。
關(guān)于工資表里面也應(yīng)體現(xiàn)公積金的金額，除了體現(xiàn)其繳納情況，還應(yīng)向職工說明公積金的繳存情況，例如說明個人所得部分和單位承擔(dān)部分各多少，以及其繳存金額等信息。
2023 02/05 22:38
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