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企業(yè)所得稅4月份匯算清繳交納分錄，包括21年沒有計(jì)提的，基本的分錄為： ①企業(yè)所得稅收入科目 = 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目； ②企業(yè)所得稅科目 = 應(yīng)交稅費(fèi)- 企業(yè)所得稅收入科目。 以上就是企業(yè)所得稅4月份匯算清繳交納的基本分錄。 至于21年未計(jì)提的企業(yè)所得稅，當(dāng)月可以同時(shí)進(jìn)行計(jì)提及支付，分錄為： ①企業(yè)所得稅收入科目 = 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目； ②本期應(yīng)交稅費(fèi) = 上期留抵稅額+本期應(yīng)交稅額； ③上期留抵稅額 = 上期累計(jì)留抵+本期增加的上期留抵額； ④本期應(yīng)交稅額 = 應(yīng)交稅費(fèi)-上期留抵稅額； ⑤企業(yè)所得稅科目 = 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅收入科目。 以上就是21年未計(jì)提企業(yè)所得稅匯算清繳交納的分錄，希望對(duì)您有所幫助。