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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：公司員工的生育險(xiǎn)打到公司賬戶上，再轉(zhuǎn)給員工，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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借銀行存款貸
其他應(yīng)付款，
職工
借其他應(yīng)付款-職工
貸銀行存款。
2023 02/04 19:17
84785014 
2023 02/04 19:24
好的、謝謝老師
劉艷紅老師 
2023 02/04 19:25
不客氣，很高興幫你解答
84785014
2023 02/04 19:59
老師：進(jìn)項(xiàng)稅票多了，這么做會(huì)計(jì)分錄
劉艷紅老師
2023 02/04 20:05
借：應(yīng)交稅金－進(jìn)項(xiàng)稅額????
貸：應(yīng)交稅金－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：應(yīng)交稅金－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅金－未交增值稅
84785014
2023 02/04 20:08
結(jié)轉(zhuǎn)就是抵扣了的會(huì)計(jì)分錄？
劉艷紅老師
2023 02/04 20:10
不好意思，應(yīng)做留抵稅額處理，我看錯(cuò)了，
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
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