問(wèn)題已解決

老師，我公司是銷售方，5月開了專票給購(gòu)買方。6月購(gòu)買方說(shuō)開具錯(cuò)誤，退回來(lái)重新開具。請(qǐng)問(wèn)退回來(lái)的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，開具的負(fù)數(shù)發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，這四張票應(yīng)該怎么處理呢？和其他抵扣聯(lián)一起存檔還是附在憑證后面做附件呢？還是其他處理辦法。

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 18:13
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職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
為了防止稅務(wù)機(jī)關(guān)核查不便，不建議將這四張發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)一起存檔，更不建議將其附在憑證后面做附件?？梢詫Ｆ甭?lián)和抵扣聯(lián)分開存檔、標(biāo)記：將正數(shù)發(fā)票和抵扣聯(lián)仍然存檔，負(fù)數(shù)發(fā)票和抵扣聯(lián)標(biāo)記為已退貨或二次開票，以便稅收機(jī)關(guān)查驗(yàn)時(shí)能夠較為清晰的分辯正負(fù)數(shù)的發(fā)票和抵扣聯(lián)，方便查詢和處理。此外，最好能夠弄清楚購(gòu)買方返回的原因，如果是開票錯(cuò)誤，則應(yīng)將購(gòu)買方有權(quán)提出的開具的新的正數(shù)發(fā)票和抵扣聯(lián)存檔，并標(biāo)明有新發(fā)票替換已有發(fā)票，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核查及歸檔。
2023 02/04 18:22
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