免費(fèi)問答

對于21年度12月的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，應(yīng)該在本月做轉(zhuǎn)出，申報表更正做本月的進(jìn)賬稅額申報轉(zhuǎn)出。因?yàn)?，根?jù)《企業(yè)所得稅納稅申報表和實(shí)行細(xì)則》，企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額減免的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)月習(xí)稅申報表上抵減；若有前期稅金可轉(zhuǎn)出的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)月申報表上轉(zhuǎn)出。 拓展知識：《企業(yè)所得稅納稅申報表和實(shí)行細(xì)則》規(guī)定，企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額變動時，如有前期稅金可轉(zhuǎn)出的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)月本期納稅義務(wù)申報表上轉(zhuǎn)出；若有當(dāng)月應(yīng)納稅額可減免的，應(yīng)當(dāng)本期納稅義務(wù)申報表上抵減。