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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們上個(gè)月抵扣發(fā)票5萬，銷項(xiàng)稅4.8萬，這個(gè)月發(fā)票紅沖開成免稅的了，進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦？要做轉(zhuǎn)出處理嗎
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進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的反向操作處理，在憑證中應(yīng)當(dāng)作轉(zhuǎn)出處理，即：以銷項(xiàng)稅4.8萬元為借，以進(jìn)項(xiàng)稅4.8萬元為貸，做轉(zhuǎn)出處理。拓展知識(shí)：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理主要適用于因開具發(fā)票后沖銷或空白廢棄而導(dǎo)致的稅額的變更。出現(xiàn)這種情況時(shí)，需要將之前的銷項(xiàng)稅額改為貸方，同時(shí)將紅字應(yīng)稅銷項(xiàng)稅額作為借方錄入，用于核銷。
2023 02/04 16:43
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