問(wèn)題已解決

老師，我們上個(gè)月抵扣發(fā)票5萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅4.8萬(wàn)，這個(gè)月發(fā)票紅沖開(kāi)成免稅的了，進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦？要做轉(zhuǎn)出處理嗎

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 16:29
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)的反向操作處理，在憑證中應(yīng)當(dāng)作轉(zhuǎn)出處理，即：以銷(xiāo)項(xiàng)稅4.8萬(wàn)元為借，以進(jìn)項(xiàng)稅4.8萬(wàn)元為貸，做轉(zhuǎn)出處理。拓展知識(shí)：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理主要適用于因開(kāi)具發(fā)票后沖銷(xiāo)或空白廢棄而導(dǎo)致的稅額的變更。出現(xiàn)這種情況時(shí)，需要將之前的銷(xiāo)項(xiàng)稅額改為貸方，同時(shí)將紅字應(yīng)稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額作為借方錄入，用于核銷(xiāo)。
2023 02/04 16:43
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