免費問答

1.某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)外購原材料，取得普票注明價稅合計50000元，應(yīng)結(jié)算50000元，運輸企業(yè)收取的3000元，無須增加應(yīng)付款。 2.外購農(nóng)機零配件，取得增值稅專票注明價款140000元，由于屬于外購貨物，應(yīng)將140000元按照17%的稅率計算增值稅，金額約23800元，減去本月領(lǐng)用90000元，則應(yīng)結(jié)算34800元。 3.生產(chǎn)領(lǐng)用9月份外購鋼材一批，成本85000元，10月份外購鋼材用于職工福利，成本70000元，均已抵扣進項稅，因此無需結(jié)算發(fā)票金額。 4.銷售農(nóng)用機械一批，取得不含稅價430000元，另收取包裝費15000元，應(yīng)按照17%的稅率計算增值稅，金額約73130元，結(jié)算應(yīng)收款450130元。 5.銷售一批農(nóng)機零部件，取得含稅價56500元，該筆交易屬于外購貨物，金額已經(jīng)包含增值稅，因此當(dāng)月該筆交易不需要結(jié)算增值稅，只需要結(jié)算發(fā)票金額即可。 拓展知識：在計算結(jié)算及增值稅時，需要根據(jù)購銷雙方收發(fā)票的類型及金額，以及采購物品是否屬于外購貨物，來確定結(jié)算及增值稅金額。