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問題已解決
老師，請(qǐng)問生產(chǎn)型企業(yè)稅負(fù)率怎么計(jì)算呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
計(jì)算公式：稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅÷當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入。而當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023 02/04 13:10
84785019 
2023 02/04 13:53
穆易老師，當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入是含稅收入嗎？
楊家續(xù)老師 
2023 02/04 13:55
您好！應(yīng)稅銷售收入是不含增值稅的收入金額
84785019
2023 02/04 13:58
哦，好的，謝謝，期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額在哪里能看到呢？
楊家續(xù)老師
2023 02/04 14:00
您好！首先期初留抵金額通常可以在賬面的應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)行稅明細(xì)余額可以看到，其次您可以登陸增值稅平臺(tái)查看未抵扣金額
84785019
2023 02/04 14:04
哦哦，知道了，那這個(gè)月要抵扣的話盡量先抵扣上期未抵扣的發(fā)票是這樣嗎？
楊家續(xù)老師
2023 02/04 14:08
您好！目前已經(jīng)不約定抵扣時(shí)效性了，您可以優(yōu)先抵扣上期，也可以有限抵扣本期，可以根據(jù)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅自行安排
84785019
2023 02/04 14:12
哦哦，好的，謝謝了，那可不可這樣理解，知道了稅負(fù)率就能推出來需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，先抵扣了再辨別留抵稅額抵稅額減少了多少，做賬的時(shí)候把應(yīng)交稅費(fèi)-留抵稅額這部分轉(zhuǎn)出來，再加上本期的抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額就是實(shí)際抵扣的本期進(jìn)項(xiàng)稅額，可以這樣理解嗎？
楊家續(xù)老師
2023 02/04 14:36
您好！您的這種思路是可行的
84785019
2023 02/04 15:03
哈哈哈好的，增值稅申報(bào)表里面的期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)），這個(gè)數(shù)據(jù)是什么意思？
楊家續(xù)老師
2023 02/04 15:06
您好！增值稅納稅表期初未交稅額就是上月產(chǎn)生的增值稅，應(yīng)該在本月交的，如果已經(jīng)交了，那么在表的第27行，顯示本期已繳納稅款，第30行顯示本期繳納上期應(yīng)納稅額。 主表第36項(xiàng)“期初未繳查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳查補(bǔ)稅額”
84785019
2023 02/04 15:15
為什么會(huì)產(chǎn)生這個(gè)期初未繳稅額呢？上月計(jì)提的這個(gè)月就繳掉，怎么還會(huì)產(chǎn)生期初未繳
楊家續(xù)老師
2023 02/04 15:54
您好！期初未繳稅額應(yīng)作以下理解：即納稅義務(wù)人上個(gè)月應(yīng)交未交的稅款。“期初未繳稅額”等于前期“期末未繳稅額”加本期收到的經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)的預(yù)繳稅金多征退稅。如果有這兩個(gè)情況就會(huì)有期初未交金額
84785019
2023 02/04 15:58
老師您的解答非常完美，謝謝您，咨詢時(shí)怎么能直接找到您呢？
楊家續(xù)老師
2023 02/04 16:09
您好！很抱歉。這個(gè)好像還不能做到，都是問題自動(dòng)分配的
84785019
2023 02/04 20:28
穆易老師，做代理記賬的話，接一般納稅人的帳都需要對(duì)方提供什么呢？后期不會(huì)影響我們做賬
楊家續(xù)老師
2023 02/04 20:52
您好！通常需要對(duì)方提供的資料根據(jù)合同約定不盡相同，通常如果需要報(bào)稅的話，需要對(duì)方給您開具一個(gè)代理賬號(hào)。單純的賬務(wù)核算，只要提供好原始單據(jù)就可以了，月末需要注意賬面銀行存款同實(shí)際存款是否存在差異，如果存在差異，需要公司提供對(duì)賬單
84785019
2023 02/04 21:02
不是這個(gè)意思哦，主要是拿什么資料需要建賬，做后期的帳和會(huì)計(jì)交接的東西？
楊家續(xù)老師
2023 02/04 21:13
您好！若為新建賬套，通常只需要確定適用的會(huì)計(jì)制度就可以，如果有前期金額，需要交接前期賬務(wù)資料所有內(nèi)容，如會(huì)計(jì)憑證、票據(jù)臺(tái)賬、合同臺(tái)賬其他等重要基礎(chǔ)核算資料，后期做賬，若為連續(xù)性業(yè)務(wù)，則根據(jù)提供前期資料和本期資料入賬即可，若為新增業(yè)務(wù)，僅根據(jù)當(dāng)期資料做賬即可
84785019
2023 02/04 21:25
嗯嗯，好的知道了，謝謝
楊家續(xù)老師
2023 02/04 21:28
你好！不用客氣的~能幫到您很開心
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