免費問答

根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，如果當(dāng)月忘記作廢專票，跨月才發(fā)現(xiàn)，則應(yīng)開具紅字發(fā)票進行登記。記賬應(yīng)以紅字發(fā)票為準(zhǔn)，記錄客戶的購買和稅費的支付情況。首先，按照紅字發(fā)票確定當(dāng)月銷售收入、稅額。銷售收入借入：銷售收入；貸出：應(yīng)交稅費。銷項稅額借入：應(yīng)交稅費；貸出：銷項稅額。如果客戶沒有抵扣認(rèn)證，需要再記一筆賬，借入：應(yīng)交稅費；貸出：退銷項稅額。