問(wèn)題已解決

當(dāng)月忘了作廢一張專(zhuān)票，跨月才發(fā)現(xiàn)然后開(kāi)了紅字發(fā)票，（對(duì)方?jīng)]有抵扣認(rèn)證），那怎么記賬呢？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 12:05
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根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，如果當(dāng)月忘記作廢專(zhuān)票，跨月才發(fā)現(xiàn)，則應(yīng)開(kāi)具紅字發(fā)票進(jìn)行登記。記賬應(yīng)以紅字發(fā)票為準(zhǔn)，記錄客戶的購(gòu)買(mǎi)和稅費(fèi)的支付情況。首先，按照紅字發(fā)票確定當(dāng)月銷(xiāo)售收入、稅額。銷(xiāo)售收入借入：銷(xiāo)售收入；貸出：應(yīng)交稅費(fèi)。銷(xiāo)項(xiàng)稅額借入：應(yīng)交稅費(fèi)；貸出：銷(xiāo)項(xiàng)稅額。如果客戶沒(méi)有抵扣認(rèn)證，需要再記一筆賬，借入：應(yīng)交稅費(fèi)；貸出：退銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
2023 02/04 12:11
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