免費(fèi)問答

一、繳納21年企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄： 1、原始會(huì)計(jì)分錄： （1）借：應(yīng)交稅費(fèi) 17XX （2）貸：銀行存款 17XX 2、更正會(huì)計(jì)分錄： （1）借：銀行存款 17XX （2）貸：應(yīng)交稅費(fèi) 17XX 二、企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理： 企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)的處理是企業(yè)的合規(guī)稅務(wù)處理的一個(gè)重要組成部分，企業(yè)必須根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地繳納應(yīng)交稅費(fèi)。繳納企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下會(huì)計(jì)處理： （1）繳納企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)在當(dāng)期利潤(rùn)表中確認(rèn)應(yīng)繳稅費(fèi)，并將其轉(zhuǎn)入本期費(fèi)用； （2）在繳納企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將繳納的稅款轉(zhuǎn)入稅務(wù)機(jī)關(guān)的指定賬戶； （3）繳納企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，準(zhǔn)確登記發(fā)票數(shù)量、內(nèi)容和金額； （4）繳納企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)賬簿上登記企業(yè)所得稅的繳納情況，并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)資料進(jìn)行抵扣稅額等相關(guān)處理； （5）繳納企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門申報(bào)應(yīng)稅收入，并核對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的報(bào)表； （6）繳納企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記稅務(wù)發(fā)票，并簽字確認(rèn)，以便申請(qǐng)減免稅額。