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老師，問下跨年多計提的工資怎么賬務處理。還有第四季度的企業(yè)所得稅12月未計提，現(xiàn)在1月扣繳，分錄怎么寫
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1月少計提工資就是了。
借：利潤分配
貸：應交稅費-所得稅
2023 02/04 10:32
84785016 
2023 02/04 10:36
及時少計提也還是多了?？梢灾苯記_銷上個月計提的，然后這個月再補提上個月的嗎。就是分錄不怎么怎么寫比較好。
家權老師 
2023 02/04 10:37
那就直接反記賬重新計提
84785016
2023 02/04 10:43
企業(yè)所得稅必修要提前在年末或者是季末計提嗎？可以在扣繳的單月直接補提不。尤其是跨年的
家權老師
2023 02/04 10:47
不能跨年計提的哈
84785016
2023 02/04 11:04
那是不是只能借：利潤分配 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款 如果12月沒有計提，1月份要扣繳的話，1月份的分錄
家權老師
2023 02/04 11:07
是的，就是那樣做的
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