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實(shí)務(wù)
問題已解決
張三**在乙公司中了甲公司項(xiàng)目標(biāo)，合同價(jià)款100萬，開工后甲公司打款給乙公司60萬，張三提供給乙公司成本票據(jù)80萬，由于不夠支付，張三打款20萬到乙公司墊付，乙公司借記銀行存款，貸記其他應(yīng)付款，后期由于各種原因甲公司不再打款，工程停止，請(qǐng)問乙公司對(duì)張三打進(jìn)的20萬怎么做賬？
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乙公司對(duì)張三打進(jìn)的20萬，應(yīng)做如下記賬：銀行存款增加20萬，貸記應(yīng)收款-甲公司20萬。
其中，由于張三提供成本票據(jù)80萬，并以及已經(jīng)從甲公司收到60萬，可以以應(yīng)收款-甲公司70萬減少，剩余10萬貸記為應(yīng)收款-張三，乙公司將此貸方戶移至客戶欠款處核準(zhǔn)，形成實(shí)際的客戶應(yīng)收款。在張三向乙公司墊付20萬的過程中，乙公司也應(yīng)監(jiān)督甲公司的款項(xiàng)狀況，防止出現(xiàn)乙公司無法由甲公司抵消的情況發(fā)生。
2023 02/04 09:26
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