免費(fèi)問(wèn)答

在增值稅申報(bào)表（二）本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)中，若第8a欄的稅額比第6欄的稅額比例大于340.92%，則表明企業(yè)開具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除比例不相符，有可能存在企業(yè)開具假發(fā)票或套取稅收優(yōu)惠等情形，需要進(jìn)行查實(shí)核查處理，以確保繳納的稅費(fèi)合法、準(zhǔn)確、完整。為此，企業(yè)可以根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的有關(guān)文件，或向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局核實(shí)業(yè)務(wù)情況，及時(shí)提出相關(guān)辦法，允許合規(guī)的稅收優(yōu)惠政策，正確合規(guī)繳納增值稅。 拓展知識(shí)：增值稅申報(bào)需注意的問(wèn)題有：一是增值稅申報(bào)書須按規(guī)定報(bào)送，實(shí)行征收期報(bào)送；二是嚴(yán)格按稅種規(guī)定使用稅收優(yōu)惠，加強(qiáng)稅收優(yōu)惠政策管理；三是正確填報(bào)供應(yīng)鏈金融、跨境經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)；四是準(zhǔn)確計(jì)算印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等應(yīng)納稅額；五是依法處理內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)交易及抵扣關(guān)系；六是妥善處理跨月應(yīng)稅額支付及抵減關(guān)系；七是科學(xué)核實(shí)加計(jì)扣除的相關(guān)情況；八是妥善處理貨物跨區(qū)銷售及稅收優(yōu)惠情況；九是加強(qiáng)外經(jīng)業(yè)務(wù)及服務(wù)企業(yè)所得稅審核把控；十是規(guī)范增值稅和企業(yè)所得稅報(bào)表結(jié)轉(zhuǎn)。