問(wèn)題已解決

一般納稅人要注銷(xiāo)，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額484.94，需要調(diào)平嗎

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/03 09:56
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的規(guī)定，一般納稅人在注銷(xiāo)前，應(yīng)當(dāng)償還發(fā)票上已實(shí)行抵扣的應(yīng)稅額，補(bǔ)交增值稅和消費(fèi)稅等稅費(fèi)。如果轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額484.94，則需要一定的調(diào)平操作，一般情況下會(huì)先在貸方結(jié)轉(zhuǎn)，而之后的稅款會(huì)由增值稅管理機(jī)關(guān)抵扣。拓展知識(shí)：在調(diào)整納稅人注銷(xiāo)前的稅費(fèi)時(shí)，有些稅費(fèi)可以抵扣現(xiàn)金，但也有些需要向增值稅管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅。
2023 02/03 10:04
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