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問題已解決
老師好，若上月進項為0，做憑證時也需要打印出來做賬嗎？謝謝。
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沒有進項就不打印做賬
2023 02/02 22:05
84784959 
2023 02/02 22:10
好的，另外上月有賣出車牌，做的是無形資產(chǎn)攤銷，到時就走哪個科目，不走營業(yè)外收入的
家權(quán)老師 
2023 02/02 22:13
收入就走營業(yè)外收入就是
84784959
2023 02/02 22:17
怎樣做賬呢，剛買2-3個月后轉(zhuǎn)拍賣掉的，做了2-3個月的無形資產(chǎn)攤銷，買進時不是做普通商品入庫的那種
家權(quán)老師
2023 02/02 22:20
按攤銷凈值轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就是了
借：銀行存款
? ? 無形資產(chǎn)攤銷
貸：無形資產(chǎn)
? ? ? 營業(yè)外收入
84784959
2023 02/02 22:46
若購進為120000，兩個月每月攤銷了1000，兩個月就攤銷了2000，剩余凈值118000，第三個月賣出價122000是營業(yè)外收入嗎，分錄數(shù)據(jù)怎樣寫上去
家權(quán)老師
2023 02/02 22:54
借：銀行存款122000
? ? 無形資產(chǎn)攤銷2000
貸：無形資產(chǎn)120000
? ? ? 營業(yè)外收入? 剩余的倒推
84784959
2023 02/02 23:43
借：銀行存款122000
無形資產(chǎn)攤銷2000
貸：無形資產(chǎn)120000
營業(yè)外收入 4000
？
家權(quán)老師
2023 02/03 08:30
是的，就是這樣做的
84784959
2023 02/03 09:48
申報增值稅不需要把4000填進去吧
家權(quán)老師
2023 02/03 09:52
申報增值稅是按122000的含稅收入
84784959
2023 02/03 09:54
車牌不是含稅的，是非納稅系統(tǒng)的
家權(quán)老師
2023 02/03 09:54
存現(xiàn)銷售行為就要交稅的
84784959
2023 02/03 09:57
這個是處置無形資產(chǎn)，不是正常商品購進賣出
家權(quán)老師
2023 02/03 10:01
銷售無形資產(chǎn)也是要交稅的
84784959
2023 02/03 10:07
按照什么基數(shù)繳納？差額還是賣價
家權(quán)老師
2023 02/03 10:14
按按122000的含稅收入計算
84784959
2023 02/03 10:15
幾個點交稅
家權(quán)老師
2023 02/03 10:16
一般納稅人是6%小規(guī)模是1%
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