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由于不可抗力等因素，有時候會出現(xiàn)報銷時無法取得發(fā)票的情況。針對這種情況，我們可以采用下面幾種方法進行入賬： 1、將相關費用加入“核實”帳戶：此帳戶通常記載尚未取得發(fā)票而無法確認正常核算的費用。 2、對不可用發(fā)票，除了將費用加入核實帳戶外，還可以請報銷人提供其他附件，以證明實際支出的費用； 3、采購及報銷費用，可以使用“保留支付費用”的做法，即財務部在出納員記帳時，將費用暫存于“雜費帳”，后續(xù)可由報銷人提供發(fā)票后，轉(zhuǎn)入相應科目。 4、報銷費用的審批單及報銷人的出差證明，也可由財務審核并作為核實發(fā)票的依據(jù)。 拓展知識：在實際操作中，財務部門可以按照企業(yè)內(nèi)部流程規(guī)定，對報銷及采購合同上傳至系統(tǒng)制定“報賬條”，以便報銷及采購人在系統(tǒng)中發(fā)票管理，實現(xiàn)財務報銷及采購系統(tǒng)開發(fā)、審核、發(fā)放及入賬等流程的完整性、透明性及可追溯性，避免預付貨款和未發(fā)票報銷的漏洞。