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處理應(yīng)付賬款借方出現(xiàn)個(gè)數(shù)字的步驟如下： 1、首先，要查明賬款來源，確定這筆賬款的真實(shí)性； 2、查看審計(jì)文件中是否有有關(guān)記賬憑證，看是否有足夠的核實(shí)依據(jù)； 3、如果事后發(fā)現(xiàn)的數(shù)字有誤，需要將貸方和借方的數(shù)字核對(duì)一致； 4、將錯(cuò)誤的賬目重新記錄到賬簿中，并對(duì)每一項(xiàng)確是核實(shí)真實(shí)可靠數(shù)據(jù)； 5、將正確的應(yīng)付賬款借方數(shù)字記錄到賬簿中，并在原有憑證上注明重新記賬； 6、審核賬款后，應(yīng)向供方索取發(fā)票，保存與賬簿中相關(guān)票據(jù)，以備將來核對(duì)； 7、如果發(fā)生糾錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)把賬款事項(xiàng)報(bào)告給公司，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用支出和應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性進(jìn)行審批確認(rèn)。