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處理應(yīng)付賬款借方出現(xiàn)個數(shù)字的步驟如下： 1、首先，要查明賬款來源，確定這筆賬款的真實性； 2、查看審計文件中是否有有關(guān)記賬憑證，看是否有足夠的核實依據(jù)； 3、如果事后發(fā)現(xiàn)的數(shù)字有誤，需要將貸方和借方的數(shù)字核對一致； 4、將錯誤的賬目重新記錄到賬簿中，并對每一項確是核實真實可靠數(shù)據(jù)； 5、將正確的應(yīng)付賬款借方數(shù)字記錄到賬簿中，并在原有憑證上注明重新記賬； 6、審核賬款后，應(yīng)向供方索取發(fā)票，保存與賬簿中相關(guān)票據(jù)，以備將來核對； 7、如果發(fā)生糾錯，應(yīng)及時把賬款事項報告給公司，由財務(wù)負責(zé)人對費用支出和應(yīng)收賬款的準確性進行審批確認。