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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人，本月銷售服務(wù)費(fèi)55萬，已給對方開出增值稅電子專用發(fā)票稅率6%，本月沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，申報(bào)的時(shí)候怎么用之前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在哪里認(rèn)證勾選，印花稅怎么算??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
答：納稅人在本月銷售服務(wù)費(fèi)55萬，已給對方開出增值稅電子專用發(fā)票稅率6%，申報(bào)時(shí)抵扣之前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，只需要將該發(fā)票打印出來，在申報(bào)表中進(jìn)行勾選，并輸入發(fā)票代碼，發(fā)票號(hào)碼及使用金額，以進(jìn)行抵扣。
另外，本月未產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，則無法進(jìn)行抵扣，此時(shí)可以綜合納稅人在之前月份申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵扣，納稅人可以考慮把之前月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票匯總抵扣。
印花稅稅率一般為0.05%~0.3%,具體稅率及計(jì)算方法可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。
2023 02/02 09:52
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